Nevis & Georgien LLCs in Kombistruktur mit Bankkonten

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I.
Nevis Limited Liability Company (LLC)

Begründung einer Nevis LLC als anonymisierende und sichernde Holding
Was verrät das öffentlich Register in Nevis über die LLC?

Nun ganz einfach: Ein öffentliches Register gibt es bei einer LLC aus Nevis erst gar nicht. Nur der oder die Teilnehmer erhalten die einschlägigen Urkunden, um sie bei Bedarf nutzen zu können.

VORTEILE DER STRUKTUR AUS NEVIS

  1. Die Nevis Limited Liability Corporation (LLC) ist ein äusserst flexibler und rechtlich ausgefeilter Offshore-Mechanismus sowohl zur Vermögenssicherung und -verwaltung als auch zum geschäftlichen (gewerblichen) Einsatz und zur Nutzung als Holding.
  2. Die Nevis LLC kann problemlos so strukturiert werden, dass Geschäftsleitung einserseits und die Interessen der Eigentümer getrennt – voneinander sauber abgegrenzt – werden. Es kann ein Mechanismus erstellt werden, im Rahmen dessen die Geschäftsleitung (das Management) die Kompetenzen der nichtgeschäftsführenden Mitglieder begrenzt.
  3. Die Mitglieder / Eigentümer können natürliche Personen sein oder Unternehmen aus jedem Land als Sitz der Firma. Es können verschiedene Stufen und Ebenen der Mitglieder geschaffen werden.
  4. Als Manager agieren können juristische und natürliche Personen jeder Nationalität und jedem Sitz auf dieser Welt. Die LLC kann geleitet werden entweder von ihren Mitgliedern oder aber von Dritten, was – auf sehr vertrauliche Weise – begünstigten Mitgliedern zugutekommen kann.
  5. Die Nevis LLC ist eine juristische Person mit getrennten Rechten und Pflichten: Geschäftsleitung und Mitglieder werden voneinander unterschieden. Die Mitglieder können sich an der Geschäftsführung beteiligen ohne persönlicher Verantwortlichkeit ausgesetzt zu sein oder für Geschäftsverbindlichkeiten zu haften. Denn die in Nevis registrierte LLC ist als solche ausschliesslich haftbar für ihre eigenen geschäftlichen Verbindlichkeiten, Verpflichtungen und Schulden.
  6. Die Nevis LLC ist ein herausragendes Vehikel für Joint Ventures, insbesondere im Fall von Partnerschaften von Mitgliedern aus unterschiedlichen Nationen.
  7. Es besteht Besteuerungstransparenz. Das bedeutet konkret, dass alle Gewinne den einzelnen Mitgliedern nur als abgegrenzte und persönliche Einnahme zugerechnet werden. Darüberhinaus entstehen in Nevis keine Steuerzahlungsverpflichtungen oder staatliche Gebühren auf Betriebsvermögen oder Einnahmen, die ausserhalb von Nevis erzielt worden sind.
  8. Es bestehen keine Buchprüfungsverpflichtungen der LLC und keine Berichtspflichten an irgendwelche staatlichen Behörden. Es besteht Steuerfreiheit auf sämtliche Einnahmen, die ausserhalb von Nevis erzielt worden sind.
  9. Schutz des Betriebsvermögens sowie die ungestörte Fortsetzung des Geschäftsbetriebes trotz möglicherweise bestehender Ansprüche von Gläubigern gegen ein Mitglied.
  10. Vollstreckungstitel werden hinsichtlich ihrer Durchsetzbarkeit entscheidend beschnitten. Der Vollstreckungsgläubiger hat keine Möglichkeit auf den Geschäftsbetrieb irgendeinen Einfluss auszuüben, was ansonsten von einem Gläubiger einer Limited Liability Company aus einer anderen Jurisdiktion bis zur Geschäftsabwicklung getrieben werden kann. Dem schiebt das Gesetz in Nevis einen Riegel vor. Auch kann nicht in die eingebrachten Vermögenswerte, die Einlagen von Mitglieder der LLC, vollstreckt werden.
  11. Gerichtsurteile aus einem Land ausserhalb von Nevis entfalten in Nevis keine Wirkung, sie bleiben unbeachtet. Ein Titel gegen die Nevis LLC ist in Nevis selbst zu erstreiten. Das ist sehr teuer. Der Anspruchsteller muss zuerst bei Gericht einen Bond hinterlegen in Höhe von 100.000 East Caribbean Dollar (1 USD = 2,70 XCD), ausgestellt von einem Finanzinstitut in Nevis.
  12. Nach zwei Jahren greift die Verjährung. Die Klage muss erhoben werden vor Ablauf von zwei Jahren nach Übertragung der Vermögenswerte auf die LLC. Daran ändert sich selbst dann nichts, wenn es ein Betrug gewesen sein mag.
  13. Die prozessualen Regeln in Nevis bezwecken, nach dortigem Rechtsverständnis als solche empfundenen “frivolen Anspruchstellungen”- etwa von geschiedenen Ehepartnern, im Streit geschiedenen Geschäftspartnern bis hin zu Ansprüchen wegen behaupteter Konkursverschleppung – schon im Vorfeld abzublocken.

Unsere überlassenen Standard Eintragungsdokumente

  • Notarielles Zertifikat;
  • Zertifikat des Registeramtes;
  • vorgeschriebener offizieller örtlicher Repräsentant;
  • Kurierübersendung der Dokumente von Nevis nach Panama;
  • Übertragung der Eigentumsrechte und Managementbefugnisse durch Nevis Trustgesellschaft mit Geschäftssitz in
  • Panama gemäss individueller Absprache;
  • Erstellung des in Panama geführten insoweit aktualiserten Teilnehmer- und Managementregisters;
  • soweit gewünscht, Erstellung einer Generalvollmacht zugunsten einer Person hinsichtlich der kompletten Tätigkeit der zu begründenden Tochtergesellschaft der Nevis LLC in Georgien;
  • soweit gewünscht, Erstellung einer Entlohnungsvereinbarung dieser Person für ihre unselbständige Tätigkeit für die Geogien-Tochtergesellschaft;
  • notarielle Beglaubigung des kompletten Gesellschaftskits mit Apostille in Panama.

 

Alles ist aus keinem staatlichen Register ersichtlich / was unumgänglich notwendig im Einzelfall vorgezeigt werden muss, liegt aber notariell beurkundet und mit Apostille versehen trotzdem vor.

Die Dokumente werden eingescannt überlassen.

Zusatzkosten nur bei Kurierversand von Panama: EURO 95,00

II.
Begründung einer georgischen Kapitalgesellschaft mit IT-Lizenz

Für die Nevis LLC wird in Georgien eine gleichnamige Gesellschaft begründet.

  1. Die Offshoregesellschaft wird zu 100% Eigentümer der georgischen Limited Liability Company (LLC).
  2. Das Register in Georgien ist öffentlich einsehbar, bietet also keine Anonymität wie Nevis. Aber Anonymisierung in Georgien wird erreicht durch die Vorschaltung der Nevis LLC.
  3. Die Offshore Gesellschaft kann natürlich selbst Direktor der georgischen Gesellschaft werden. Aber unter praktischen Gesichtspunkten sollte eine natürliche Person als Direktor / Manager fungieren (s. oben zur Nevis LLC).
  4. In diesem Fall wird von der Nevis LLC eine Vollmacht für die auf Georgien begrenzte Tätigkeit ausgestellt, die insoweit als Generalvollmacht ausgelegt wird (s. schon oben).
  5. Zwischen der Offshoregesellschaft und dem Bevollmächtigten wird ein Vertrag abgeschlossen in dem im Detail beschrieben wird, inwieweit er für die Offshoregesellschaft gegen ein Entgelt in Georgien Geschäftstätigkeiten ausübt (s. schon oben).
  6. Die Höhe des Entgeltes bleibt einer gesonderten vertragliche Regelung vorbehalten, die im Prinzip niemanden etwas angeht. Allenfalls kann das gegenüber dem Finanzamt des Landes, in dem der Manager steuerpflichtig ist, wichtig sein.
  7. Für die georgische Kapitalgesellschaft wird routinemässig eine insoweit steuerbefreiende IT-Lizenz von uns beantragt, die sehr kurzfristig ausgestellt wird.

Kryptowährungsgeschäfte sind stets steuerbefreit.

Der normale Körperschaftssteuersatz beträgt 15%. Aber wie beispielsweise in Estland ist dieser nur “nachgelagert” zu zahlen, also nur dann, wenn eine Gewinnentnahme erfolgt. Im Zweifel wird die georgische LLC im hier vorgestellten Rahmen gar nicht genutzt zum Zwecke der Gewinnerzielung in Georgien.

Unsere überlassenen Standard Eintragungsdokumente:

  • LLC Statut der Organisation (englisch);
  • LLC Statut der Organisation (georgisch);
  • vorgeschriebener offizieller örtlicher Repräsentant;
  • Bestimmung des/der Teilnehmer(s) (Eigentümer);
  • Bestimmung des/der Manager(s);
  • Aufstellung der Manager, Mitglieder;
  • Begründungszertifikat georgisch und englisch;
  • Register der Teilnehmer (Eigentümer);
  • Register der Manager;
  • Komplettes Gesellschafts-Kit notariell beglaubigt und mit Apostille versehen
  • IT-Lizenz.
III.
Geschäftsadresse in Georgien etc.

Wir begründen sodann in Tiflis eine reale Geschäftsadresse für die Georgien Kapitalgesellschaft und bieten folgende Leistungen.

  • Buchhalterische alljährliche Negativerklärung für das georgische Finanzamt (ausreichend, wenn keine Inlandsgeschäfte in Georgien oder nur im Rahmen von Kryptogeschäften oder im Rahmen der steuerbefreienden IT-Lizenz getätigt werden);
  • Individueller Büroservice (Geschäftsadresse für Briefkopf, Entgegennahme von Post und eingescannte Weiterleitung) & individuelles Postfach.
IV.
Zwei Bankkonten in Georgien

Georgien beteiligt sich nicht am Automatisierten Informationsaustausch der OECD – AIA / CRS.

IBAN-Multiwährungs Bankkonto für die Kapitalgesellschaft in Georgien mit Internetbanking etc. und ausserdem für eine natürliche Person = zwei Kontoeröffnungen

1.
Bankkonto-Eröffnung bei der Bank of Georgia für die juristische Person durch unseren Mitarbeiter vor Ort nach Überlassung einer von uns vorformulierten notariell beglaubigten Vollmacht mit Apostille (Anreise nach Georgien wird vermieden) / sofort ausgestellte Kreditkarte inbegriffen;

2.
Bankkonto für natürliche Person: Eröffnung durch unseren Mitarbeiter vor Ort nach Überlassung einer von uns vorformulierten notariell beglaubigten Vollmacht mit Apostille (Anreise nach Georgien wird vermieden). Sinnvoll ist das deshalb, weil dadurch der Geldfluss zwischen der natürlichen Person und der Kapitalgesellschaft nicht im Swift-System sichtbar ist, wenn beide Konten bei der identischen Bank eingerichtet sind (dort bankinterne und von aussen nicht sichtbare blosse Geldverschiebung).
Angeboten von uns wird für Privatkunden das

“Solo Account”

bei der “Bank of Georgia”.

Die Jahresgebühr für das “Solo Account” bei der Bank: EUR 185,00

Es handelt sich um ein einfach zu bedienendes eBanking.

Da unsere Kunden mit den zur Verfügung gestellten Bankkarten im Regelfall Geld abheben ausserhalb Georgiens, bieten wir nur diese Variante an. Es besteht da der grosse Vorteil, dass Bargeldabhebungen kostenlos sind. Werden bei jeder Abhebung – wie sonst üblich – 2% Bankgebühr fällig, würde im Laufe eines Jahres ein Geldbetrag anfallen, der die Jahresgebühr für dieses Konto von EUR 185,00 deutlich übersteigt.

Die Vorteile dieser Kontovariante

  1. Der Kunde bekommt seinen persönlichen Ansprechpartner bei der Bank.
  2. Weltweit ist kostenloses Bargeldabheben möglich.
  3. Das Konto ist verbunden mit Visa Platinum bzw Mastercard Gold.
  4. Der Kunde erhält den Priority Pass, im Ergebnis eine weitere im Ausland nutzbare zweite Debitkarte.

Das Konto   k a n n    mit einer AmEx Platinum Karte verbunden werden.
In diesem Fall muss ein Deposit für ein Jahr fest angelegt werden in Höhe von USD oder Euro 5.000.
Abrechnungen von AmericanExpress erfolgen stets erst nach 55 Tagen. Der Betrag für Amex sollte dann auf dem Konto verfügbar sein.
Die AmexKarte wiederum kann verbunden werden mit dem “Priority Pass” für die exklusiven Airport Lounges; dafür ist zusätzlich eine Jahresgebühr zu zahlen von überschaubaren USD 35,00

Der Tangenerator für das Internetbanking wie die normalen Kreditkarten werden unserem Mitarbeiter sofort ausgehändigt
Tangenerator wird zusammen mit den Karten per Kurier übersendet, ggf. auch mit einer SIM Karte für ein Telefon (s. unten, Zusatzangebot).

Was brauchen wir zur Kontoeröffnung?

  • Eingescannte Kopie des Reisepasses, notariell beglaubigt und mit Apostille versehen (wird im Regelfall vom Notar miterledigt).
  • Auf unseren Mitarbeiter lautende Vollmacht, ebenfalls versehen mit notarieller Beglaubigung und Apostille. Wir übersenden die vorgefertigte Vollmachtserklärung.
  • Mitteilung der E-Mail Adresse, die der Bank angegeben werden soll.
  • Bekanntgabe einer Telefonnummer.
  • Mitteilung der Empfangsadresse für die Kurierübersendung.

Standard-Komplett-Kosten für die Erstellung der vorbeschriebenen Struktur:

EUR 3.795,00

Danach alljährlich zu zahlen für Aufrechterhaltung

  • Nevis LLC
  • Georgien LLC
  • Büroservice

EUR 1.650,00

Zusatzangebot:

Georgisches Telefon mittels Übersendung von georgischer PIN für das eigene Smartphone mit Anfangsguthaben von €10,00 im Gegenwert zum georgischen Lari (GEL). PIN wird per Kurier versandt zusammen mit Bank TAN und Kreditkarte (n) (s.oben). Auf die PIN kann der Kunde selbst fällige Zahlungen leisten mittels seiner Kreditkarten.

Bearbeitungskosten: EUR 110,00

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